Joaquín Lavín León imputado por vender información del padrón electoral: el fraude al Fisco tarde o temprano deja huellas

Las investigaciones por presunto fraude al Fisco vuelven a instalar un tema que muchas veces pasa desapercibido: cuando se trata de recursos públicos, las operaciones dejan rastros y los organismos fiscalizadores cuentan con cada vez más herramientas para detectarlos.

La Fiscalía formalizó al exdiputado Joaquín Lavín León por nuevos delitos que se suman a la investigación que ya enfrentaba. Según el Ministerio Público, habría utilizado información reservada del padrón electoral —como RUT, domicilios y otros datos personales de electores— para elaborar bases de datos que luego habrían sido utilizadas en campañas políticas.

Los antecedentes

Según los antecedentes expuestos por la Fiscalía, la información del padrón era comercializada a través de la empresa Modo74 SpA, cuyo giro declarado era precisamente la venta de esta herramienta. La minuta de la investigación señala que entre 2018 y 2025 la empresa emitió 394 facturas por más de $205 millones. Además, dentro de los hechos que sustentan la formalización, el Ministerio Público identificó ocho boletas de honorarios por cerca de $17 millones, que considera vinculadas a la comercialización de esa información. 

Más allá del caso particular, la noticia deja una enseñanza importante para cualquier persona o empresa: intentar obtener beneficios económicos mediante documentos falsos, gastos inexistentes o declaraciones incorrectas puede parecer una solución de corto plazo, pero normalmente termina siendo descubierto.

¿Por qué hoy es más difícil ocultar un fraude?

En los últimos años, el Servicio de Impuestos Internos (SII) ha fortalecido significativamente sus procesos de fiscalización gracias a la digitalización de la información. Las facturas electrónicas, las boletas, los movimientos bancarios, las declaraciones tributarias y la información que entregan distintos organismos públicos permiten cruzar datos de manera cada vez más rápida y precisa. Lo que antes podía pasar inadvertido durante años, hoy puede detectarse mediante revisiones automáticas o análisis de riesgo.

Cuando se trata de contribuyentes de mayor tamaño, estos controles suelen ser aún más exhaustivos. El SII cuenta con equipos especializados dedicados a revisar operaciones complejas, estructuras societarias, gastos, créditos tributarios y otras transacciones que puedan representar un riesgo para la recaudación fiscal.

No sólo las grandes empresas pueden ser fiscalizadas

Existe la idea de que el SII sólo pone atención en las grandes compañías, pero eso no es así. Hoy cualquier contribuyente puede ser seleccionado para una revisión si existen inconsistencias entre la información que declara y la que posee el Servicio.

Por ejemplo:

• Emitir o utilizar documentos tributarios falsos

• Declarar gastos que no existieron

• Inflar costos para pagar menos impuestos

• Omitir ingresos

• Utilizar empresas relacionadas para simular operaciones

Todas estas situaciones pueden derivar en fiscalizaciones, liquidaciones de impuestos, multas e incluso investigaciones penales cuando corresponda.

¿Qué significa realmente fraude al Fisco?

En términos simples, hablamos de conductas destinadas a obtener recursos públicos o generar un perjuicio al Estado mediante engaños o mecanismos ilegales. No todos los errores tributarios constituyen fraude. Una equivocación al declarar impuestos puede corregirse. Distinto es cuando existe una conducta deliberada para engañar a la autoridad o utilizar recursos públicos de forma indebida.

Por eso es importante diferenciar entre un error administrativo —que muchas veces puede rectificarse— y una conducta que eventualmente pueda configurar un delito.

La mejor estrategia siempre es la transparencia

Para las empresas, emprendedores y trabajadores independientes, la principal recomendación sigue siendo la misma:

• Mantener la contabilidad al día

• Respaldar correctamente todos los gastos

• Declarar ingresos reales

• No aceptar facturas o documentos cuya operación no exista

• Buscar asesoría profesional antes de tomar decisiones tributarias importantes

Intentar "ahorrarse" impuestos mediante mecanismos irregulares puede terminar costando mucho más que el supuesto beneficio inicial. 

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