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Cómo hacer un flujo de caja en tu comercio

¿Sabes qué es y cómo hacer un flujo de caja? Este es una importante herramienta para un negocio. Por ello, te conviene saber cómo se elabora y qué significan sus valores. También es fundamental que entiendas sus implicaciones.

Por esa razón, en este artículo te comentamos en qué consiste y en cuáles momentos debes tenerlo. Aquí encontrarás todo lo que necesitas saber acerca de este informe financiero y cómo ayuda a tu negocio.

¿Qué es un flujo de caja?

Para saber que un negocio es rentable necesitas basarte en evidencias numéricas. Los datos financieros de una empresa se recogen en informes o reportes contables. Entre ellos se cuentan el balance general, el estado de resultados y flujo de caja; también hay otros.

Específicamente, el flujo de caja consiste en un reporte del estado financiero en el que se muestran las entradas y salidas de dinero. Este puede hacerse para una persona, proyecto, emprendimiento o empresa. Con él, puedes conocer la capacidad de una organización para pagar sus deudas.

Se registran todos los ingresos y egresos durante un periodo de tiempo, generalmente en un mes. Luego de ello, se resta a los ingresos el total de los egresos. El resultado de esta sustracción determina la cantidad de liquidez que tiene un negocio.

Es decir, se traduce en cuánto efectivo fluye desde lo que entra hasta lo que sale de las cuentas de una empresa. Sobre esta base, puedes tomar decisiones financieras. Para aprender más de cómo hacer un flujo de caja puedes tomar un curso con La Contadora.

¿Qué se necesita para realizar un flujo de caja?

Cómo hacer un flujo de caja para empresas

Como ya te veníamos diciendo, el flujo de caja forma parte de los informes financieros de la empresa. Para realizarlo, requieres tener acceso a la información contable del emprendimiento o negocio para el cual se realiza.

En primer lugar, requieres establecer el saldo inicial del período sobre el cual vas a efectuar el flujo de caja. Esto lo obtienes del balance general o del estado del mes anterior, al período considerado. Así, el saldo final de este lapso constituye tu saldo inicial del próximo.

Una vez que tienes ese dato, debes definir el período al cual le vas a hacer este análisis, puede ser un mes o varios. Tomas el saldo inicial y comienzas a sumar las entradas y restar las salidas de dinero.

Una vez que identificas las operaciones realizadas en ese lapso, consideras cada una de ellas. En tal sentido, debes incluir compras, ventas, pagos de nómina, honorarios, inversiones, costos financieros, así como cualquier otra operación contable que hayas ejecutado.

En las entradas, consideras las ventas y pagos que te hacen, mientras que en las salidas tienes todas las erogaciones, incluyen los costos financieros y pagos de deudas. Ya sabes cómo hacer un flujo de caja, pero ¿qué información necesitas? Te lo decimos a continuación.

¿Qué información debe tener tu flujo de caja?

Al realizar un flujo de caja, te corresponde analizar las cuentas de la empresa. En ese proceso, debes siempre tener claridad sobre cuatro tipos de información que deben estar presentes en el registro:

Ingresos: en este apartado, debes considerar las entradas de dinero. Hay que incluir las ventas de los productos o servicios, así como los aportes de inversiones que hagan en la empresa.
Egresos: estos corresponden a los gastos y salidas de dinero.
Período: lapso en el cual se llevan a cabo las operaciones. Esto se refiere al mes o meses en los que revisas el flujo de caja.
Ganancia o pérdida en el período: si el resultado es positivo, hubo ganancias; en caso contrario, hubo pérdidas. En nuestra página, puedes encontrar una plantilla que te indica cómo hacer un flujo de caja.

¿Cómo interpretar un flujo de caja?

Más allá de saber cómo hacer un flujo de caja, lo importante es saberlo interpretar. El saldo positivo señala que hubo ganancias y el negativo revela pérdidas en el período. ¿Qué más te indican estos resultados?

Una aproximación al flujo de caja de un emprendimiento o empresa te ayuda a tomar decisiones financieras. Por ejemplo, si quieres invertir en un negocio, probablemente quieres que te dé beneficios y un resultado negativo puede desalentarte.

Por otro lado, debes considerar que, por hábito, cuando se incrementan las ventas también lo hacen los costos. Entonces, este informe te ayuda a determinar la medida de las ganancias que tendrás.

En especial, cuando lo comparas con períodos anteriores. También sirve para predecir resultados futuros, así como para hacer correcciones. A la larga, te ayuda a tener mejores resultados financieros.

Conclusión

El flujo de caja es un informe contable que te permite tener una vista clara de la situación de una empresa o emprendimiento. Permite determinar la liquidez y vislumbrar su destino financiero.

Por ello, es importante que conozcas cómo hacer un flujo de caja y cuál es el significado de sus resultados. En La Contadora, ponemos a tu disposición diversos cursos en los que puedes aprender sobre el tema.

Visita nuestra Escuela Virtual y conoce nuestros cursos. Con sus conocimientos, puedes emprender con tranquilidad, puesto que dispones tanto de información como de asesorías para que logres los resultados que te propones.